Jak si šetřit na daně jako OSVČ, aby doplatek nezaskočil?

Doplatek daně na jaře překvapí hlavně ty, kdo celý rok žili ze všech peněz na účtu. Jak si šetřit na daně jako OSVČ, aby doplatek nebyl šok? Odkládejte z každé přijaté platby pevné procento na samostatný účet a s ním pak platit daň, zálohy a odvody. Procento odvodíte z loňských čísel a upravíte podle vývoje podnikání. Sedm kroků níže popisuje, jak si systém zavést.

Krok 1: Zjistěte, co vlastně platíte

OSVČ odvádí daň z příjmů, pojistné na sociální zabezpečení a pojistné na zdravotní pojištění. Daň se počítá ze základu daně, tedy z příjmů po odečtení výdajů. Základní sazba daně z příjmů fyzických osob je 15 %, nad určitou hranicí vyšší.

Pojistné se odvíjí od vyměřovacího základu, což je část zisku. Existují také minimální zálohy, které platíte i při nízkém zisku. Aktuální pravidla ověřte u příslušných institucí.

Paušální daň sloučí daň a pojistné do jedné měsíční platby, ale má podmínky a limity. Zvažte, zda se vám hodí. Při jejím užívání rezervu na doplatek často nepotřebujete.

Krok 2: Spočítejte procento rezervy

Vezměte loňské přiznání a sečtěte zaplacenou daň a pojistné. Vydělte ji ziskem před zdaněním. Výsledkem je podíl, který z výdělku zmizel na odvodech.

Ilustrace: pokud loni daň a odvody činily zhruba čtvrtinu zisku, odkládejte čtvrtinu z každého zisku. Pro jistotu přidejte několik procent. Raději odložit víc.

Začínáte-li, použijte opatrný odhad, třeba třetinu zisku. Po prvním přiznání ho upravíte. Rezerva navíc se vám vrátí.

Krok 3: Oddělte účet na odvody

Založte samostatný účet, třeba spořicí, který slouží jen daním a odvodům. Peníze z běžného účtu se utratí snadněji. Oddělený účet je psychologická bariéra.

Pojmenujte ho jasně. Název „Daně a odvody“ připomene, že peníze nejsou vaše. Zablokujte kartu k tomuto účtu.

Pokud máte dva účty, využijte automatické převody. Převod odchází krátce po přijetí platby. Nemusíte přemýšlet.

Krok 4: Odkládejte při každé platbě

Po každé přijaté faktuře převeďte procento na účet daní. Systém s pevným podílem je jednodušší než měsíční zúčtování. Platba i odklad se dějí současně.

Počítejte z čistého zisku, ne z obratu. Nejprve odečtěte výdaje, pak procento. Pokud výdaje kolísají, použijte měsíční průměr.

V měsících s nižšími příjmy převedete méně. V dobrých měsících odložíte víc. Průběžné odkládání vyrovnává rozdíly.

Krok 5: Hlídejte zálohy a termíny

Měsíční zálohy na pojistné platíte průběžně a po přiznání se vypočítá doplatek nebo přeplatek. Zálohy na daň se platí jen při vyšší vyměřené dani. Termíny najdete u Finanční správy.

Zapište si termíny do kalendáře. Pozdní platba znamená penále. Nastavte trvalý příkaz na zálohy.

Po každé platbě odečtěte zaplacenou částku z rezervy. Zbytek odpovídá budoucímu doplatku. Sledujte stav průběžně.

Krok 6: Čtvrtletní kontrola

Jednou za čtvrtletí si spočítejte zisk a odhad daně. Porovnejte s rezervou. Pokud je mezera, zvyšte procento.

Zkontrolujte, zda se nemění podmínky, například limity paušálního režimu. Změny zákonů mohou ovlivnit odvody. Informujte se u Finanční správy nebo daňového poradce.

Využijte odpočty a slevy, na které máte nárok, například slevu na poplatníka nebo nezdanitelné části základu daně. Ověřte jejich aktuální podobu. Snižují doplatek zcela legálně.

Krok 7: Po podání přiznání

Zaplaťte daň z rezervy. Zbylé peníze se vrátí do volných zdrojů. Pokud se vám odloženo víc, než bylo třeba, použijte přebytek na rezervu pro podnikání.

Nastavte procento pro další rok podle skutečnosti. Porovnejte, kolik jste odložili a kolik platili. Systém se tak zpřesňuje.

Pokud rezerva nestačila, nedělejte paniku. Zeptejte se Finanční správy na možnost splátek nebo odkladu. Včasná komunikace je lepší než pozdní platba.

Zdroje

• Finanční správa České republiky
• Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů